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借助大数据优势 助力审计全覆盖

时间:2019-07-10 来源:开新视界
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近年来,成都市审计局以大数据思维统领审计工作,积极创新大数据环境下的审计方式和工作模式,提升数据存储管理效率和规范化水平,加快实现审计业务与信息技术深度融合,不断推进审计全覆盖。



抓“一个平台”,解决多数人能用大数据的问题


如何在大数据分析使用方面做到“人人能用、人人会用”,是近年来成都市审计局着重思考的问题。该局聚焦“让专业的人干专业的事”,面向审计需求,通过开发大数据分析平台,降低大数据使用门槛,促进加大数据分析使用力度,提高审计工作质效。


成都市审计局借鉴电脑操作系统从DOS到Windows的演变过程,自主开发的大数据审计分析平台,采用“按钮式”的操作、“百度式”的搜索,“菜单式”的筛选,将复杂的SQL编写操作变得简单、便捷。


在开发过程中,高度重视平台的安全防护工作,采取四项措施筑牢安全“防护墙”。一是在系统部署方面,将整个系统部署在党政内网,与互联网物理隔离;二是在网络安全方面,添置安全设备,强化用户账号与MAC地址、IP地址+密码的方式认证,并根据各层级的用户分配不同访问权限;三是在制度建设方面,出台《大数据安全管理办法》等一系列规章制度;四是为系统做三级等级保护。


为进一步强化平台应用,该局在“人人要用”上提要求、在“人人想用”上做文章。


在大数据“人人要用”方面,新进人员要在电子数据审计处实习4个月,已成为一项制度固定下来。对每个审计项目,要求把大数据平台的应用融入审计全过程。如审计组进点前,必须先利用平台形成大数据分析报告;进点后,要求细化大数据审计方案,并及时反馈疑点、落实情况;撤点时,要求“一个项目两个成果”,除了审计报告,还要有大数据审计方法成果。此外,局领导到审计现场听取汇报,往往是先听大数据审计情况、再听问题线索发现与查找分析情况,以切实增强审计人员的大数据审计意识,强化大数据平台的应用。


在大数据“人人想用”方面,该局采取一系列激励措施,调动审计人员使用平台开展大数据审计的积极性。在评选先进处室和先进个人时,加大大数据应用情况的考核分值;在常规的评优评先之外,增加优秀计算机主审和大数据审计优秀案例的单项评选,着力发挥大数据审计骨干的示范带头作用。


抓“一支队伍”,解决少数人作用发挥有限的问题


2015年,成都市审计局在全市审计系统选拔计算机技术水平高的审计业务骨干,组建了计算机专业团队。目前,该团队共有33名人员,为全面开展大数据审计工作提供了人才保障。


立足本职,发挥优势。计算机专业团队通过与审计项目深度融合,为审计组持续提供技术支持和咨询服务,特别是对一些信息化应用程度高的审计项目,选派骨干全程参与。


主动作为,攻坚克难。成立大数据攻关小组,在实践工作中对大数据审计方法进行细化、深化和固化;开展无项目审计,筛查疑点、深挖线索、扩大成果,强化大数据审计方法的应用。


引领辐射,共同进步。依托专业团队的技术力量,定期组织开展大数据巡展,举办审计沙龙和案例分析会,充分发挥团队骨干的引领作用。自计算机专业团队组建以来,累计开展审计沙龙和团队活动60余场次,参加人数1300多人次。


抓“一盘棋”,解决区县各自为战的问题



考虑到区县审计局在审计对象和审计内容上大同小异,数据分析的需求也一样,成都市审计局按照“全域一盘棋”思路,加强上下联动和力量统筹,整合全市审计资源,共建平台、共享资源、共用成果,形成工作合力。


共建大数据审计分析平台。该平台是拥有26台高性能服务器、存储容量为200TB的分布式数据服务集群,能满足全市审计人员同时在线分析的需求。因此,各区县不需要再单独开发平台,而是发挥各自优势,在平台上不断“做加法”,丰富平台的数据资源、方法模型和功能模块,此举大大避免了各自为战、重复建设等问题。


共享大数据审计资源。在共享数据资源方面,大数据审计平台现有的方法模型和功能模块面向全市审计机关开放,各个区县接入专属的数据资源即可;在共享技术资源方面,在全市范围内统筹调配计算机骨干参与难点攻关、方法探索,有效解决一些区县审计局由于力量薄弱导致大数据审计“应用不深”的问题。


共用大数据审计成果。一方面,不定期召开现场会、经验交流会、数据分析讨论会,印发指南等,分享和推广经验和做法。另一方面,挖掘出的疑点线索,按照权属关系,交由相应区县或审计组进行核实,共用大数据审计成果。通过成果共用,进一步助推方法共享、平台共建,形成良性互动,解决了此前一直没有解决好的市县两级“统筹协调不够”的问题。


目前,成都市22个区县均可通过大数据审计分析平台开展审计工作。同时,不管是现场审计还是非现场审计、项目审计还是无项目审计,大数据审计作用不断凸显,大数据审计的应用场景更加广泛。两年来,利用大数据累计筛查疑点2900余个,促进增收节支和挽回损失44.72亿元,移送违法违纪问题线索25件,占到审计项目成果总数的60%以上。以围标串标为例,传统审计只能看到单个项目信息,难以发现疑点。现在依托该平台,通过关联、比对等分析手段,查找哪些企业经常抱团投标,能够快速发现围标串标疑点。同时,通过对工商数据的关联分析,可以分析出哪些项目的投标人之间存在直接或间接关系,从而快速锁定疑点。


成都市审计局面对的审计对象有4200余个,利用大数据审计有力地助推实现审计全覆盖。如针对围标串标中企业跟着领导走、权力寻租等问题,以前都是点对点审计,查出的只是单个问题线索。现在,形成上述方法后,可以应用于全部审计对象,通过分析把全市具有相同特征的疑点数据全部筛选出来,经进一步核实形成系统性成果,避免了审计成果碎片化。(四川省成都市审计局 曾军)

来源:《中国审计》杂志

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